2017年8月份财政预算执行情况简析
| 索引号 | 640300011/2017-58084 | 文号 | 生成日期 | 2017-08-31 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 公开方式 | 主动公开 | 发布机构 | 吴忠市财政局 | 责任部门 | 吴忠市财政局 |
| 索引号 | 640300011/2017-58084 | 文号 | 生成日期 | 2017-08-31 | |
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| 公开方式 | 主动公开 | 发布机构 | 吴忠市财政局 | 责任部门 | 吴忠市财政局 |
今年以来，我市财政部门切实加强收入征管，全力保障民生改善，积极推进政策落实，全面防范财政风险。1-8月份，全市一般公共预算收入完成218,800万元，为年度预算的73.9%，快于序时进度7.2个百分点，同口径增长7.6%；一般公共预算支出完成1,342,200万元，为变动预算的71.4%，快于序时进度4.7个百分点，增长28.3%。
一、财政收支预算完成情况
（一）全市财政收支情况
截至2017年8月底，全市一般公共预算收入完成218,800万元，为年度预算的73.9%，快于序时进度7.2个百分点，同口径增长7.6%；一般公共预算支出完成1,342,200万元，为变动预算的71.4%，快于序时进度4.7个百分点，增长28.3%。
全市政府性基金预算收入完成57,491万元，为预算的58.4%，慢于序时进度8.3个百分点，增长25.5%；政府性基金预算支出完成67,552万元，为变动预算的48.9%，慢于序时进度17.7个百分点，下降24.1%。
（二）市本级财政收支情况
截至2017年8月底，市本级一般公共预算收入完成71,252万元，为年度预算的81.9%，快于序时进度15.2个百分点，同口径增长4.7%；一般公共预算支出完成298,075万元，为变动预算的76.2%，快于序时进度9.5个百分点，增长33.9%。
市本级政府性基金预算收入完成10,887万元，为预算的18.9%，慢于序时进度47.8个百分点，下降58.1%；政府性基金预算支出完成14,941万元，为变动预算的22.3%，慢于序时进度44.4个百分点，下降61.6%。
（三）各县（市、区）一般公共预算收支情况
1-8月份，全市各县（市、区）财政积极谋划，采取多项有效措施，切实加强收入征管，全力保障政策落实，较好的完成了各项财政指标，为加强管理、督促落实，现将主要财政指标完成情况排名如下：
1.一般公共预算收入排名情况
按照收入同口径增幅由高至低排名：同心县增长25.9%，红寺堡区增长21.7%，青铜峡市增长11%，利通区增长8.8%，盐池县增长0.7%；
按照收入预算完成的进度由高至低排名：盐池县完成89.5%，同心县完成69.2%，利通区完成65.4%，青铜峡市完成61.8%，红寺堡区完成61.5%；
按照税收占一般公共预算的比重由高至低排名：利通区税收占比为82.1%，盐池县税收占比为69.8%，同心县税收占比为67.8%，青铜峡市税收占比为64.1%，红寺堡区税收占比为49.7%。
2.一般公共预算支出排名情况
按照支出增幅由高至低排名：红寺堡区增长54.3%，同心县增长28.7%，利通区增长28.2%，青铜峡市增长18.9%，盐池县增长14.6%；
按照支出变动预算完成的进度由高至低排名：盐池县完成81.1%，同心县完成69.2%，利通区完成68.7%，青铜峡市完成65.6%，红寺堡区完成65.6%。
二、全市税收收入的主要特点及增减原因分析
（一）全市税收基本情况
1-8月份，全市税收收入完成141,765万元，比上年下降7.1%，减收10,878万元。其中：吴忠市区税收完成57,445万元，比上年下降15.7%，减收10,730万元；红寺堡区完成6,214万元，比上年增长3.6%，增收218万元；青铜峡市完成32,042万元，下降13.7%，减收5,075万元；盐池县完成35,613万元，增长15.6%，增收4,819万元；同心县完成10,451万元，下降1%，减收110万元。
（二）税收收入特点
一是分结构看，税收收入占一般公共预算收入的比重小幅回升。截止8月底，全市地方税收收入在一般公共预算收入中的占比为64.8%，较上月增加0.7个百分点。其中红寺堡区受税收下滑和非税收入增长双重因素影响，税收占比低至49.7%，显著低于全市平均水平。
二是分地区看，盐、同、红地区税收较为稳定，其他县区税收降幅明显。截止8月底，盐池县、红寺堡区和同心县税收增速分别为15.6%、3.6%和-1%，其他县市税收均显著低于去年同期水平，税收降幅的高低与该县市受“营改增”税改政策影响程度的大小成正比。
三是分税种看，除营业税和契税以外，其他各税种呈现普涨态势。受“营改增”和部分地区房地产市场低迷等因素影响，我市除营业税和契税分别下降98.6%和2%以外，其他各税种均呈现不同比例的增长。
（三）主要税种增减原因分析
上半年，全市地区生产总值实现217.1亿元，增长9.5%，但投资、工业增幅排名下降，固定资产投资形势严峻、工业经济增长不稳定、服务行业增长不均衡等经济运行问题突显，经济下行压力依然较大。
1.增值税大幅增长。截止8月底，全市地方级增值税收入完成60,563万元，为年度预算的67.2%，增长47.8%，增收19,596万元。主要原因：一是受“营改增”和增值税分成比例因素影响，造成本年增值税的政策性增收；二是青铜峡铝业股份有限公司销售收入大幅增长，有色金属入库税款大幅增长；三是吴忠卷烟厂卷烟销量和销售价格双双增长，卷烟入库同比净增长；四是神华宁夏煤业集团有限责任公司金凤煤矿入库1739万元，煤炭入库税款同比净增长。
需要说明：如果考虑“营改增”和增值税收入划分比例调整等因素，截止8月底，增值税（含营业税）完成61,234万元，实际较上年同期可比下降17%。计算公式为：增值税（含营业税）增减率=（今年累计数-去年累计数）÷去年累计数；去年累计数=（增值税累计数÷25%）×30%+营业税累计数×30%）。
2.印花税增幅可观。截止8月底，全市印花税完成5,255万元，为年度预算的81.2%，同比增长48.4%，增收1,715万元。主要原因：一是部分重点建设项目开工建设，企业购销合同增加,陆续缴纳各项税款，对印花税促收作用显著；二是银西铁路有限公司、中铁十六局集团第五工程有限公司等重点税源企业工程承包合同印花税同比增收；三是地税部门加大利通区和青铜峡地区清收力度，对历年政府部门应税项目欠缴的印花税进行了清理。
3.土地增值税增长42%。全市土地增值税累计完成3,465万元，同比增收1,025万元，特别是盐池县和同心县的土地增值税增幅均高于50%。主要原因：一是上半年全市房地产市场去库存成效显著，房地产企业按月及时预交土地增值税，土地增值税预征税款增加；二是部分企业整体转让房产，一次性入库税款金额较高。
4.耕地占用税增幅明显。截至8月底全市耕地占用税累计完成16,242万元，同比增收9,613万元，增长1.5倍。主要是盐池县对以前年度欠缴的耕地占用税进行了集中清理，共计入库耕地占用税12,164万元，增长近6.5倍。
5.企业所得税小幅增长。截止8月底，全市企业所得税完成10,927万元，为年度预算的76.6%，增长5.8%。主要原因：部分前期汇算清缴缓征税款企业本月集中缴纳税款，当月企业所得税入库税款净增长。
6. 受房地产市场低迷影响契税收入下降2%。全市契税累计完成8,487万元，下降2%。主要是因为去年5月营改增前，为规避营改增政策变化后二手房交易税收风险，出现个人集中购买存量房确权的现象，二手房交易数量激增，太高了上年契税收入基数，再加上房地产市场进入调整降温阶段，二手房交易数量同比下降，是直接影响契税减收的主要原因。
三、全市非税收入基本情况
截至8月底，全市非税收入完成77,035万元，完成年度预算的82.7%，超出序时进度16.1个百分点,比上年同期下降12.3%，减收10,764万元。
全市非税收入占一般公共预算收入的比重为35.2%，其中：吴忠市区非税税收完成32,368万元，占一般公共预算收入的比重为36%；红寺堡区完成6,291万元，占一般公共预算收入的比重为50.3%；青铜峡市完成17,979万元，占一般公共预算收入的比重为35.9%；盐池县完成15,425万元，占一般公共预算收入的比重为30.2%；同心县完成4,972万元，占一般公共预算收入的比重为32.2%。
四、全市一般公共预算支出情况
1-8月份，自治区财政厅加快财政资金支出进度，当月下达转移支付资金显著高于去年同期，我市当月一般公共预算支出完成206,780万元，累计完成1,342,200万元，增长28.3%，比上年同期增支295,684万元。
从主要支出项目来看，支出增幅较大的6个分类依次为：债务付息、国土海洋气象、商业服务业、交通运输、农林水、资源勘探信息。分市县来看，截至本月末，所有县市支出进度均超出序时进度，平均增幅超25%。
五、政府性基金收支情况
截至8月底，全市政府性基金收入累计完成57,491万元，增长25.5%。虽然全市政府性基金收入呈增长态势，但收入进度依然较慢。分地区来看，吴忠市区完成10,887万元，为年初预算的18.9%，慢于序时进度47.8个百分点；红寺堡区完成6,407万元，为年初预算的45.8%，慢于序时进度20.9个百分点；青铜峡市完成13,241万元，为年初预算的152.9%，快于序时进度86.2个百分点；盐池县完成15,470万元，为年初预算的137.5%，快于序时进度70.8个百分点；同心县完成11,486万元，为年初预算的164.1%，快于序时进度97.4个百分点。
全市政府性基金支出累计完成67,552万元，下降24.1%。其中：吴忠市区完成25,119万元，超支14,232万元,占用了部分国库存款，一定程度上影响了当期库款调度。
国务院各部门网站
地方政府网站
自治区各部门网站
